10月も後半になると、職場で年末調整の書類が配られ始めます。毎年なんとなく書いて出している方も多いと思いますが、今年中に転職した(する)看護師さんは要注意。前の職場の「源泉徴収票」を新しい職場に出し忘れると年末調整が正しくできず、自分で確定申告をすることになってしまいます。
この記事では、年内に転職する人が押さえておきたい年末調整の基本と、退職・入職のタイミング別のパターン、10月のうちに準備しておくことをまとめました。
年末調整とは? 転職すると何が変わるのか
毎月の給料からは、所得税が「概算」で天引きされています。年末調整は、その年の1月〜12月の収入と控除をもとに正しい税額を計算し直し、払いすぎた分を戻す(足りない分を徴収する)手続きです。12月(または翌1月)の給与で精算されるのが一般的です。
ポイントは、年末調整は年末時点で在籍している職場が、その年の収入をまとめて行うということ。年の途中で転職した場合、新しい職場は前職での収入を知らないので、前職の源泉徴収票を提出してはじめて1年分の正しい計算ができます。
退職・入職のタイミング別 どうなる?
| パターン | 年末調整 | やること |
|---|---|---|
| 年内に転職し、年末に新しい職場に在籍 | 新しい職場で行う | 前職の源泉徴収票を新しい職場へ提出 |
| 年内に退職し、年末時点で離職中 | 行われない | 翌年に確定申告(払いすぎた税金が戻ることが多い) |
| 12月末まで在籍し、1月に転職 | 今の職場で行う | いつもどおり書類を提出するだけ |
「年内に退職して、次の入職は年明け」という方は年末調整が受けられないため、翌年の確定申告で精算します。年の途中で退職した人は税金を多めに払っていることが多く、申告すれば還付されるケースがほとんど。還付のための申告は1月から受け付けているので、面倒でも忘れずに行いましょう。退職後の保険・年金・住民税の手続きは退職後の手続きまとめで期限順に整理しています。
前職の源泉徴収票は、退職後1か月以内に交付されるのが原則です。届かないときは遠慮せず前の職場の総務・人事に連絡しましょう。新しい職場の年末調整に間に合わなかった場合も、翌年に自分で確定申告すれば精算できます。
10月のうちに準備しておくこと
①前職の源泉徴収票が手元にあるか確認。年の途中で2回以上転職した人は、すべての職場の分が必要です。②生命保険料・地震保険料の控除証明書を保管。10月ごろにはがきや封書で届くので、捨てずにとっておきます。③iDeCoの掛金の証明書も同じ時期に届きます。④扶養に入れる家族の状況を確認(家族の今年の収入見込みなど)。⑤年内に退職予定の方は、源泉徴収票の受け取り方法(郵送か手渡しか)を最終出勤日までに確認しておきましょう。
入職したばかりの職場で書類を渡されたら
入職して間もない職場で年末調整の書類を渡されたら、「前職の源泉徴収票はいつまでに、誰に出せばいいか」をまず担当者に確認しましょう。提出が遅れると、年末調整の対象から外れてしまうこともあります。書類の書き方でわからない点は自己判断せず、総務・人事に聞くのがいちばん確実です。入職前後の流れ全体は内定後の流れも参考にしてください。
まとめ
- 年末調整は年末時点の職場が1年分をまとめて行う
- 年内に転職したら前職の源泉徴収票を新しい職場へ提出
- 年末時点で離職中なら、翌年の確定申告で還付を受ける
- 10月は控除証明書の保管と源泉徴収票の確認を
- わからない点は新しい職場の総務・人事に早めに相談
在職中に転職活動を進めるコツは在職中の転職活動の進め方を、ボーナスと退職時期の考え方はボーナス後の転職の逆算もあわせてどうぞ。
